Школа финансового ревизора - лучшая практика

Как устроены BNPL-сервисы?

BNPL - бери сейчас, плати потом.  Что это означает на практике и чем этот сервис отличается от рассрочки или покупки товара в кредит? С какими проблемами могу столкнутся поставщики маркетплейсов или интернет магазины применяющие этот сервис расскажу в этой статье. С точки зрения покупателя алгоритм выглядит так:

➔Покупатель покупает товар и выбирает оплату через BNPL;

➔Система делит оплату на части – на условно равные части;

➔Покупатель вводит свои ФИО, номер телефона, данные своей карты и делает первый взнос;

➔Далее система списывает с этой карты оставшиеся части по графику.

Алгоритм действий для клиента похож для всех сервисов. Заметные отличия есть только в двух характеристиках:

• наличие первоначального взноса,

• наличие договора.

Как правило, BNPL работают без кредитных договоров. Но в случаях, когда владельцами сервиса являются финансовые организации, тогда эта опция заключению договора потребительского займа, при этом срок выплат увеличивается до 6-12 месяцев. Тогда в чем смысл этого сервиса? Провайдеры зарабатывают на комиссиях, которые им выплачивают магазины-партнеры. На комиссиях, которые им выплачивают клиенты, желающие продлить выплаты. А также на высоких штрафах в случае просрочки. Платить долями может кто угодно. Никто не спросит у вас кредитную историю, не станет заниматься одобрением.

Изначально BNPL-сервисы появились в Европе и США, на российский рынок они пришли в 2021 году. Первым в России такой сервис запустил Тинькофф Банк. С его помощью оплату покупки можно разделить на четыре равные части: первые 25% средств спишутся с карты сразу при покупке товара, остальные три четверти будут списываться с карты покупателя каждые две недели до полной оплаты. Затем, аналогичный продукт появился у Яндекса. Сервис также позволяет разделить покупку на четыре части и выплачивать по 25% от стоимости каждые две недели.

На некоторых других  сервисах можно увеличить срок опаты до нескольких месяцев, но за это придется заплатить комиссию. При просрочке могут быть штрафы, отказ от дальнейшего сотрудничества и взыскание долгов через суд. Вот именно в этом месте начинается все самое интересное. Интересное для продавца и для покупателя.

Что это BNPL означает для продавцов? Указанный сервис позволяет компаниям, продающим свой товар, дополнительно реализовать некоторое количество товара. При прочих равных условиях реализовать дополнительное количество было нельзя. Дополнительная выручка от реализации – это дополнительная сумма налога на прибыль. Отсюда и выявляются некоторые сложности. Выручка как бы есть, но денег поставщик товра на маркетплейс полностью не получил. И чек в лучшес случае выбил только на чать полученных денег. А может и вообще не показал реализацию. В вопросах финансового учета такой дополнительной недореализации возникает много вопросов. Такими опциями могут пользоваться только индивидуальные предприниматели, которые по своему статусу вообще не ведут бухгалтерского учета. Только выручку декларируют. Конечно им гарантировано только первые 25% от стоимости товара. За остальным, если покупатель не заплатит, придеться сильно побегать. Обращаю ваше внимние, что бегать будет именно поставщик, а не сервис или маркетплейс.  Риски взыскания простроченной задолженности ложатся на владельца товара.

Прежде чем регистрировать карточку товара на известном маркетплейе внимательно изучите условия сервиса бери сейчас, плати потом. Что будет в случае если покупатель без договора и без документов подтверждающих получение товара скажет вам просто: Спасибо. 

Центральный Банк РФ уже выпустил информационное письмо, в котором предупредил участников финансового рынка о недопустимости участия в подобных сервисах рассрочки. По мнению ЦБ, отсутствие кредитного договора, оформленного в соответствии с законом, ухудшает положение потребителей, поскольку сервисы не информируют заемщиков о полной стоимости кредита, процентной ставке и вероятности передачи долга сторонним организациям, в том числе коллекторам. Банки ответили, что изучают письмо и его применимость к их сервису BNPL. Маркетплейсы не подконтрольны финансовому регулятору и от комментариев отказаваются.